東京のどこかに、世界のVIPしか知り得ない秘密のSMクラブがあった。 　その名は『天上天下』。日本中から才あるS（サド）の女王様を集めたその場所は、社会的地位の高いM（マゾ）達にとっての楽園であった。 　ある日。【上客】と呼ばれる人物から、通常とはかけ離れた奇妙な注文が入った。不可能のないこのSMクラブは、それを断らない。今日、そのプレイは最後まで、【上客】の注文通りにおこなわれた。 しかし、終了してから長い時間が過ぎても、【上客】がロビーに戻ってこない。 　これを確認するべく、スタッフが【上客】のプレイルームのドアを開けた。すると、そこには…… 　目隠しをしてボールギャグを咥え、ローションを口から垂れ流しながら恍惚な表情をして死んでいる、【上客】の姿があった！